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【魍生技】制造业的冰山一角——那些神奇的预算

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1#
发表于 2018-2-1 11:42:39 | 只看该作者 回帖奖励 | 倒序浏览 | 阅读模式
本帖最后由 魍者归来 于 2018-2-1 11:59 编辑

事件背景:
元旦前,本人接了某家企业的“服务单”,内容是进行2018年的财务预算。(原谅我知识都学杂了。)企业产品比较单一,主要产品就是矿车的架体和传动零件,所以预算也很好做。当时本人就联系了财务杀向了该企业。只是没想到原计划一下午的工作,竟然忙了2个整天……

事件还原:
这家企业隶属于某个国有矿业集团,产品属于是内销品,应该算关联交易。(遇到这种就特别想死,讲真。)当然了,对于财务人员来说,这也算小case了。复杂的是,该公司有3套账。
1、真实成本+真实收入的账册A
2、避税+小金库的账册B
3、为了和矿业集团平账的账册C

此外,由于2017年该企业出现过财务辞职交接的情况,所以7-8月份的账册有出入,接手的财务没有理清便签字接收了。结果就是,无论怎样核对三套账册,都无法保证数据统一。

为此,2018年的预算必须将2017年的窟窿补上。这也是联系外部公司来做预算的真实原因。(难怪,我就说做个小预算就出1万大洋,还以为是财大气粗呢)

事件结论:
平账的手段就不再这里多说了,毕竟被有关部门查水表就不好了。只说一下当时的结论:修改了上述3套账册,保证数据统一。(嘿嘿,基本上吧,离完美还是有差距的。)然后根据17年的数据预估了18年的预算。至于年度生产计划,该企业生产主管坚持要自己做,本人也没拦着。

事件转折:
早上接到该企业财务部的电话,需要我们提供一份预算的详单,这个简单,分分钟发过去了。但5分钟后,问题来了,预算的费用和年度生产计划中的产本不符,而且是严重不符,差值在一千万左右。(偶滴个神啊。)

解决方案:
想把这差掉的一千万圆回去可不容易了,真心不知道这生产主管是怎么想的。没办法了,紧急查了材料市场的价格行情,18年全市的人员平均工资预期数据,运输、仓储、电力等等费用的变动情况,甚至连门卫那里需要的狗粮都算进去了,找回来900多万的样子,只能勉强这样了。

事件后续:
究竟能不能躲过集团董事会的审查还不清楚,下午还要过去看一眼才放心。后续有什么进展也会实施补充。

题外话:
企业的主管把预算当成应付上级差事的事情了,就算请更专业团队去做,依旧只是一堆神奇的数字罢了,没有来龙去脉的数字终究是经不住审计的算盘的。

2#
发表于 2018-2-1 11:48:56 | 只看该作者
每年最怕审计部门驻场,一驻场一个月时间财务、仓库、采购、技术一起动。
3#
发表于 2018-2-1 15:45:58 | 只看该作者
不过没有审计,那么这些企业基本上就更完蛋了
4#
发表于 2018-2-1 15:54:56 | 只看该作者
我们刚推行财务预算,算的那个乱
5#
发表于 2018-2-1 18:53:49 | 只看该作者
确实应该找专业的团队干这事,不然,后续审计时漏洞堵不上呀
6#
发表于 2018-2-1 20:20:14 | 只看该作者
楼主是个什么账都会平的老江湖啊
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